Правила получения налоговых льгот многодетными семьями

Поддержка семей с большим количеством детей, обеспечение надлежащих условий для безбедной жизни и полноценного развития подрастающего поколения – одна из важнейших задач государства в условиях демографического кризиса.

Поэтому существуют определенные меры социальной поддержки многодетных семей, имеющих статус «малоимущие». В число мер входят налоговые льготы для многодетных, воспользоваться которыми могут определенные категории граждан, выполнив ряд условий.

Какая семья считается многодетной

Российское законодательство считает многодетной семьей ту, в которой воспитываются трое и больше несовершеннолетних детей. На присвоение статуса многодетности не влияет факт усыновления, попечения.

Трактовка понятия этого социального статуса может меняться в зависимости от региона проживания конкретных граждан. Например, могут продлеваться или сокращаться возрастные ограничения, в пределах которых считают количество детей для присвоения статуса.

Так, в некоторых регионах граница возраста опущена до 16 лет. В других возрастные ограничения продлеваются в связи с получением полного общего образования в средней школе или обучения в вузе по очной форме. Некоторые органы местного самоуправления звание многодетности дают семье, воспитывающей не менее пяти малышей.

Право на льготы по многодетности

Государственная помощь в виде налоговых льгот по многодетности оказывается людям, которые участвуют в воспитании и содержании малолетних детей.

Штраф за неуплату транспортного налога

Следовательно, имеют право на их получение следующие категории граждан:

• Биологические родители при условии совместного проживания и состояния в браке — многодетные семьи;
• Один из разведенных супругов, на чьем иждивении находятся дети;
• Опекуны и попечители, официально оформившие документы;
• Приемные родители (усыновители).

Обязательное условие при оформлении льгот – совместная прописка родителя, оформляющего удостоверение многодетности, с тремя и более детьми. Родство со всеми детьми или право на их содержание (в случае усыновления или опекунства) должно быть доказано документально.

Технология налогового вычета

Налоговым вычетом называется обязательный платеж в государственный бюджет. Производится вычет налога из суммы заработной платы определенного гражданина. Преференция по налоговому вычету не приходит на счет налогоплательщика отдельной суммой.

Учет льготы происходит следующим образом:

1. Бухгалтер по месту трудоустройства каждого работоспособного гражданина отчисляет из суммы заработка определенную сумму (она и называется вычетом и составляет 13 %). Оставшаяся сумма перечисляется на счет или карту человека.
2. Работающий гражданин, семье которого присвоен статус многодетной, имеет право на льготу по вычету. Она проявляется следующим образом: государственная служба устанавливает размер преференции, благодаря которой сумма, облагаемая налогом, уменьшается. С полученной суммы делается отчисление, которое становится в разы меньше.
3. Благодаря описанным выше действиям, сумма заработной платы гражданина становится выше, чем была до присвоения статуса.

Назначение льготы происходит после подачи заявления в бухгалтерию по месту работы.

Разновидности налоговых льгот для многодетных

В 2018 году налоговые льготы многодетным семьям имеют следующие основные направления:

• уменьшение вычетов НДФЛ;
• снижение суммы налога на землю;
• отмена имущественного налога;
• скидка на налог за обладание автомобилем.

Список положенных льгот устанавливается конкретным регионом Российской Федерации.

НДФЛ – как оформлять

Льгота на подоходный налог (НДФЛ) для многодетных оформляется по месту службы. Частным предпринимателям следует обращаться в налоговую службу по месту регистрации.

Перед тем, как будет оформлена налоговая льгота многодетным по НДФЛ, необходимо выполнить следующие действия:

• подача заявления работодателю (в свободной форме);
• сбор документации по предоставленному списку;
• ожидание одобрения заявления.

Список документов, как правило, следующий:

• паспорт заявителя и супруга (супруги);
• копии свидетельств о рождении (актов усыновления, попечения);
• свидетельство о браке (разводе);
• справка о назначении алиментов;
• справка об инвалидности (если имеется);
• документ, подтверждающий получение высшего образования в очной форме.

В отдельных случаях список может изменяться.

Принципы осуществления вычета для многодетных:

• Право на оформление преференции имеют и отец, и мать (обязательное условие – официальное трудоустройство).
• При отказе одного из родителей от права на возврат налога, вычет для второго может удвоиться.
• Преференция распространяется на весь период трудоустройства и продляется автоматически до тех пор, пока несовершеннолетних в семье не станет менее трех.
• Наличие одного родителя в семье удваивает сумму начисляемого вычета.
• В случае просрочки обращения за льготой, в обязанность работодателя входит организация перерасчета и начисление выплат за весь период после получения семьей статуса многодетности (но не более чем за 3 года, предшествующих дню обращения).

Право на получение вычета по подоходному налогу считается утраченным при преодолении детьми граничного возраста – когда семья перестает официально считаться многодетной.

Правила земельного налога

Узнать, есть ли налоговая льгота на землю многодетным, и каков порядок ее оформления, можно в налоговой инспекции по месту жительства. Так как эти сборы контролируются на региональном уровне, ставки и категории льготников могут сильно отличаться в различных областях страны.

Варианты предоставления льгот по налогообложению участков земли:

• полное освобождение от уплаты налога;
• уменьшение налоговой суммы;
• долевое налогообложение.

Документы собираются такие же, как и для льготы по НДФЛ. Образец заявления предоставляется госслужащим налоговой инспекции.

Льготы на транспортный налог

Этот сбор также происходит на региональном уровне. Наличие и размер скидок напрямую зависит от решения администрации района или региона.

Как осуществить возврат переплаты по транспортному налогу?

Для предоставления налоговой льготы на автомобиль многодетным собираются следующие документы:

• паспорт заявителя;
• документы на автомобиль;
• удостоверение многодетности;
• оригиналы и копии свидетельств о рождении детей.

Пакет бумаг подается в отдел налоговой службы.

Утвержденная льгота считается действительной, пока семья не потеряет статус многодетности или транспортное средство не будет продано. Если в наличии семейства один автомобиль, обложения налогом не происходит вообще.

Особенности имущественного налога для многодетных семей

Также многодетные родители имеют право получить налоговые льготы на имущество. Налоговый кодекс РФ такую возможность не предусматривает, поэтому существование и одобрение льгот происходит исключительно по инициативе местных властей.

Возможны следующие варианты налогообложения имущества семей с большим количеством детей:

• полное отсутствие льгот этого типа;
• снижение процентной ставки налога;
• назначение общего налога за жилье без учета его квадратуры;
• отмена выплат за имущество.

Здесь к списку документов по льготам НДФЛ добавляется домовая книга и право на собственность.

Изменения

Вопрос о наличии налоговых льгот в 2018 г. волнует каждую семью, содержащую на своем иждивении более трех малолетних детей.  В 2017 г. происходили изменения относительно размеров и видов назначаемых компенсаций. В 2018 г. все налоговые льготы для многодетных семей сохраняются, однако их суммы власти планируют увеличить.

Транспортный налог – будут ли изменения в 2018 году?

Среди новшеств – добавление регионов, участвующих в поддержке семей с большим количеством детей. Многие области и республики, ранее не включенные в программу, с 2018 года стали ее участниками. Среди них – Пермский край; Омская, Челябинская, Иркутская области; республики Башкирия, Алания, Калмыкия и другие субъекты РФ.

Интересные факты о налоговых льготах

• В некоторых регионах РФ срок действия льгот ограничивается налоговым периодом. Это означает, что подтверждать свое право (т.е. подавать заявление и список документов) необходимо каждый год.
• Налоговая льгота многодетным семьям на машину предоставляется только на 1 транспортное средство. Так как выбрать его заявитель вправе сам, рекомендуется остановиться на самом мощном автомобиле. Таким образом, самый большой транспортный налог будет уменьшен за счет государства (По теме: Как уменьшить транспортный налог?).
• Региональные власти вправе увеличивать список льгот по многодетности. Например, в некоторых областях помимо отмены имущественного и земельного налогов, родители имеют право получить субсидию на стройку или ремонт.