Плюсы и минусы внедрения прогрессивного налога для России

Прогрессивный подоходный налог в России пока не внедрили. Какие плюсы и минусы у прогрессивной системы налогообложения, которую используют многие страны Европы и мира, для РФ?

Гайдар Гасанов, эксперт «Международного финансового центра»

Гайдар Гасанов, эксперт «Международного финансового центра»Самое большое преимущество прогрессивного налога заключается в том, что в рамках этой структуры те люди, которые зарабатывают больше дохода, будут платить больше налогов, а те, кто попадает под категорию с более низким доходом, будут платить меньше налогов. Следовательно, эта система оказывает большее давление на более способного или богатого человека одновременно оказывая меньшее давление на менее способного, бедного человека и представителя среднего класса.

Следующее преимущество прогрессивной системы налогообложения заключается в том, что она дает чувство удовлетворения людям в стране. Существует надлежащее распределение налогов, поскольку люди, зарабатывающие больше дохода, получают больше налоговой нагрузки, а люди, зарабатывающие меньше дохода, должны платить меньшие налоги, которые в некотором роде помогает снизить неравенство доходов между богатыми и бедными.

Интересный факт: Партия КПРФ предлагала прогрессивную шкалу налога со ставкой от 5%, но данной предложение было отклонено.

Также стоит отметить преимущество прогрессивного налогообложения в том, что правительство получает хороший доход, потому что при нормальном налогообложении многие люди среднего и низкого класса не платят налоги из-за более высоких ставок, но из-за более низкой ставки подоходного налога в прогрессивной налоговой системе большинство таких людей будет платить налоги. Это приведет к увеличению налогооблагаемой базы страны. Чем выше налоговая база, тем выше станет сбор налогов правительством.

Минусы прогрессивного налогообложения

Из минусов прогрессивного налога можно выделить несколько важных факторов. Самым большим недостатком является то, что в некотором смысле прогрессивная форма налогообложения наказывает тех людей, которые упорно трудятся, чтобы заработать деньги. Таким образом, это отпугивает людей работать продуктивно, потому что нет никакого стимула для них, так как чем больше доход, тем выше ставка налога. И человек после получения достаточного количества денег перестанет работать, поскольку предельная полезность денег для отдельного лица уменьшится из-за более высоких ставок налогов.

Еще одно ограничение заключается в том, что будет больше случаев уклонения от уплаты налогов, поскольку богатые люди будут чувствовать, что их эксплуатируют. Они будут пытаться использовать все возможные способы, которые будут гарантировать возможность платить меньше налогов. В рамках этой системы существует увеличение уклонения от уплаты налогов лицами, уплачивающими высокие налоги. К недостатку можно отнести тот факт, что прогрессивный (или подоходный) налог имеет сферу манипуляций со стороны налоговых органов, поскольку нет единой ставки и ставки налогообложения в зависимости от дохода. Это делает прогрессивную систему налогов субъективной и зависимой от личного мнения налоговых органов.

Интересный факт: По мнению Владимира Путина, прогрессивный налог разрушит экономику России.

Как видно из вышеизложенного, прогрессивный налог имеет как преимущества, так и ограничения, и правительство решило его не внедрять в основном из-за того, что большинство представителей крупного бизнеса может уйти в различные теневые схемы и будет находить все более нетривиальные способы бегства от уплаты налогов.

Список стран, где внедрено прогрессивное налогообложение доходов физических лиц (не полный)

Страна Прогрессия (модель налогообложения) Необлагаемый
годовой минимум
Налоговые ставки Год-й доход, когда действует макс. ставка
Австралия (2014) 4-ступенчатая 18.200 AUD 19; 32,5; 37; 45 % 180.000 AUD
Австрия (2014) 3-ступенчатая 11.000 € 36,5; 43,2; 50 % 60.000 €
Бельгия (2014) 5-ступенчатая 8.680 € 25; 30; 40; 45; 50 % 37.750 €
Великобритания 3-ступенчатая 10.600 £ 20, 40, 45 % 150.000 £
Германия (2014) комбинированная
5 зон
8.354 € 14÷24; 24÷42; 42; 45 %
+ 5,5 % налог солидарности
250.730 €
Греция (2014) 8-ступенчатая 12.000 € 18; 24; 26; 32; 36; 38; 40; 45 % 100.000 €
Израиль (2014) 7-ступенчатая 0 NIS 10; 14; 21; 31; 34; 48; 52 % 811.560 NIS
Испания (2014) 7-ступенчатая 0 € Федеральные + региональные
≈ 24; 29; 39; 47; 49; 51; 52 %
300.000 €
Италия (2014) 5-ступенчатая 0 € 23; 27; 38; 41; 43 % 75.000 €
Канада (2014) 4-ступенчатая 0 $ Федерал.: 15; 22; 26; 29 %
+ региональные от 5 до 21 %
136.270 $
Китай (2014) 7-ступенч.(на зарплату)
5-ступенч. (на ИПД)
0 ¥
0 ¥
3; 10; 20; 25; 30; 35; 45 %
5; 10; 20; 30; 35 %
960.000 ¥
1.200.000 ¥
Люксембург (2014) 18-ступенчатая 11.265 € 8 % ÷ 40 % 100.000 €
Нидерланды (2014) 4-ступенчатая 0 € 5,1; 10,85; 42; 52 % 56.532 €
Новая Зеландия(2013) 5-ступенчатая 0 $ 10,5; 17,5; 30; 33; 45 % 70.000 $
Польша (2014) 2-ступенчатая 0 € 18; 32 % 85.528 PLN (19.906 €)
Словакия (2013) 2-ступенчатая 0 € 19; 25 % 34.402 €
Кипр (2014) 4-ступенчатая 19.500 € 20; 25; 30; 35 % 60.000 €
Финляндия 4-ступенчатая 13.099 € 25,6, ?, ?, 49,1 % 64.500 €
Франция (2014) 7-ступенчатая 6.011 € 5,5; 14; 30; 41; 45; 48; 49 % 500.000 €
США (2014) 7-ступенчатая 0 $ федеральные:
10; 15; 25; 28; 33; 35; 39,6 %
+ региональные до 11 %
для одного — 406.751 $
для суп. пары — 457.601 $
родителя-од. — 432.201 $
Швейцария (2014) 10-ступенч. (для одного)
14-ступенч. (для суп. пары)
14.500 CHF
28.300 CHF
0,77 0,88 2,64 2,97…11,50 %
1; 2; 3; 4; 5; 6; 7; 8 …11,50 %
755.200 CHF
895.900 CHF
ЮАР (2013) 6-ступенчатая 0 ZAR 18; 25; 30; 35; 38; 40 % 617.000 ZAR

Источник: https://ru.wikipedia.org

9 комментариев
Elena Volodko
14 сентября 2018 в 14:12

Прогрессивная система налогообложения приведет к увеличению зарплат в конвертах. Многие от этого уже ушли, но придется снова вернуться.

Виталий П
15 сентября 2018 в 16:51
Elena Volodko,

Елена не говорите о том в чем совсем не разбираетесь

Ольга Малышева
14 сентября 2018 в 14:40

Прогрессивная система налогообложения, которая действует по сути во всех прогрессивных странах, облегчила бы жизнь многим миллионам российских граждан, существующих за чертой бедности и немного стерла бы глобальные контрасты материального достатка людей.

Антон Суднев
15 сентября 2018 в 23:05

Насмешил «эксперт»-» Они будут пытаться использовать все возможные способы, которые будут гарантировать возможность платить меньше налогов.» Если это так, то почему при прогрессивной шкале в Великобритании и франции и др, наши олигархи выводят капитал в эти страны и покупают там недвижимость, а вывод капитала из нашей страны не прекращается? Похоже нам лгут, если бы этот довод соответствовал фактам, то капитал шел бы в нашу страну, а не наоборот.

Lorne Malvo
16 сентября 2018 в 08:21
Антон Суднев,

в нашей стране не налоговая отнимает деньги а другая структура ( во избежании обвинений название не пишу )

Сергей Марочкин
16 сентября 2018 в 11:23

Если богатые собираются уходить от прогрессивного налога, то для чего нам налоговая служба. В свое время главного американского бандита посадили за неуплату налогов.

Елена Антонова
17 сентября 2018 в 09:28

…»Самым большим недостатком является то, что в некотором смысле прогрессивная форма налогообложения наказывает тех людей, которые упорно трудятся, чтобы заработать деньги..» Это в какой же стране автор живет? Может учился за рубежом? Какой упорный труд? Допускаю, что и среди наших богатых есть те, кто с нуля начинал и света белого не видел. Но считаю, что тут надо обладать изрядной долей изворотливости и готовностью к нарушению закона. А в массе своей это отхватившие свой кусок в 90-е (кто за бесценок скупил, а кто и при помощи бандитов), а также их окружение, детишки, внучки и т. п. Я специалист высокой квалификации, упорно вкалываю на двух работах чтобы жить более-менее достойно. И с меня дерут по регрессивному налогу.

wpDiscuz