Возврат подоходного налога за лечение, покупку лекарств

Возврат налога на лечение — что это значит, кому он положен, как осуществить процедуру? Пора разобраться подробнее.

Любому человеку, имеющему российское гражданство, официальную работу и выплачивающему налоги (подоходный налог равен 13 процентам), предоставляется возможность возвратить часть суммы, которую он истратил на получение медицинских услуг. Чтобы вернуть налог на лечение, налогоплательщику следует предпринять ряд шагов, но первоначально необходимо понять, когда можно рассчитывать на возврат подоходного налога на лечение.

Кто может получить возврат налога за лечение

Возврат подоходного налога за медицинские услуги положен любому налогоплательщику, если он:

• заплатил из собственного кармана;
• истратил некую сумму при реабилитации или лечении собственных детей младше восемнадцати;
• оплачивал услуги по лечению мамы, папы или жены, мужа;
• сам приобретал при лечении всех ранее перечисленных категорий лекарственные препараты, назначенные доктором;
• оплачивал за себя или домочадцев ряд страховых взносов по полюсу добровольной медицинской страховки (ДМС).

Важно! Пожилые люди, достигшие пенсионного возраста, не обладают возможностью получить возврат налога на платную помощь и приобретение лекарств, ведь пенсионеры не уплачивают налоги, среди которых и подоходный. Но возвратить определенный процент от потраченных денежных средств получится, если их дети смогут подтвердить, что они и заплатили за лечебные процедуры или приобретали необходимые лекарственные препараты.

Документы для получения налогового вычета за лечение

Оформляя налоговый вычет, гражданин обязан собрать ряд документов для возврата налога на лечение. Необходимо предъявить:

• декларацию по форме 3 НДФЛ (отдельно за каждый налоговой период);
• справку по форме 2 НДФЛ (берется с места работы);
• паспорт гражданина РФ и его ксерокопию (заверенную);
• ИНН (оригинал свидетельства и ксерокопию);
• оригинал договора с лицензированным медучреждением, в котором оказывали ряд платных услуг или проводили реабилитацию;
• документ, подтверждающий оплату медицинских услуг, заполненный по определенной форме (приказ Минздрава и МНС РФ 289 БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года);
• чек или квитанция об оплате медуслуг;
• рецептурные бланки, выписанные лечащим врачом (заполнение по форме 107У);
• чек, товарный чек или квитанция из аптеки, в которой приобретался медпрепарат, указанный в рецепт.

Важно! Так как существует возможность вернуть налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные не только самому гражданину, но и супругу, ребенку, родителям, следует знать, что в этом случае в пакет документов нужно добавить: свидетельства о рождении ребенка или о вступлении в брак; собственное свидетельство о рождении; документы, подтверждающие родство с родителями. Так же, для возврата средств, при оформлении чеков, квитанций и договоров об оплате следует указывать данные того, кто планирует получить вычет (и соответственно оплачивает все).

Размер налогового вычета за лечение

Как же, и главное сколько, сможет получить налогоплательщик по возврату налога на медицинские услуги на данный момент? Для начала нужно уяснить, что лечение подразделяется по видам:

• обычное лечение (по коду 01),
• дорогостоящее лечение (по коду 02).

К дорогостоящему лечению относится те медицинские услуги, речь о которых идет в специальном перечне, и в этом случае сумма компенсации не ограничена никакими рамками.

А вот с обычным лечением дело обстоит по-другому, здесь есть предельная годовая сумма — не более 120 000 рублей за годовой период, следовательно, если оплата медицинских услуг за год составила 160 000 рублей, получить вычет на эту сумму никак не получится.

Как вернуть налоговый вычет за лечение

Пример того, как вернуть налоговый вычет за оказанные в текущем году медицинские услуги, относящиеся к коду 01:

Налогоплательщик получил за год тысячу условных единиц, из которых ежемесячно вычитался подоходный налог в 13 процентов, что за год составило сумму в 130 условных единиц. За год на обычное лечение налогоплательщик истратил сто условных единиц, за которые может получить вычет, равный этой сумме (то есть не оплачивать с нее подоходный налог). Пересчет производится по несложной формуле: от тысячи отнимаем потраченное на лечение (100 условных единиц) и умножаем полученную сумму на 13 процентов. В итоге получаем 117 условных единиц — это размер годового подоходного налога, если взять в расчет, что за год было выплачено 130 условных единиц, выходит, что 13 из них являются переплатой, которую и можно возвратить.

Важно! Документацию следует подавать в конце годового периода, но заявленный вычет возможен только за три (не более) прошедших годовых периода.

Для возврата налога за обычное лечение, покупку дорогостоящих лекарств или лечение зубов следует:

• Подготовить документацию (копии и оригиналы).
• Обратиться в налоговые органы.
• Заполнить специальную декларацию (код 3 НДФЛ).
• Заполнить заявление на предоставление вычета.
• Заполнить заявление на возврат денежных средств.
• Подать все бумаги.

Как вернуть подоходный налог при лечении ребенка

При возврате подоходного налога за медпрепараты, лечение зубов, платную медицинскую помощь или путевку в санаторий, предоставленные ребенку налогоплательщика, существует ряд нюансов, о которых стоит знать.

• Ребенку, которому предоставлялась услуга, должно быть не более восемнадцати лет.
• Опекаемый или усыновленный ребенок так же относятся к категории, на которую распространяется положение о вычете.
• На возвращение части денег может подать как один родитель, так и оба, при условии, что они оплачивают подоходный налог.
• Срок давности на получение денежных средств равен трем годам.

Возврат подоходного налога за лечение родителей

Работающие пенсионеры могут самостоятельно воспользоваться возвратом, так как с них взимается подоходный налог, а вот неработающие люди лишены такой возможности. Но, дети, оплатившие лечение, вправе вернуть часть денег, если родители вышли на пенсию.

Ряд услуг, предоставленных родителям, за которые возможна процедура возврата:

• проведение операционного вмешательства;
• сложная диагностика;
• многочисленные анализы;
• платное стационарное лечение;
• покупка дорогих препаратов, назначенных врачом (список лекарств для возврата подоходного налога в 2018 году следует узнать заранее);
• оказание стоматологических услуг;
• пребывание в санатории.

Чтобы впоследствии избежать сложностей, гражданину, претендующему на вычет, следует:

• оформлять договор на оказание медицинских услуг родителям на свое имя;
• расплачиваться личной банковской картой при проведении оплаты.

Налоговый вычет за лечение в санаториях

Гражданам, жалеющим возвратить часть средств за пребывание в санаториях, нужно знать, что: возврату подлежит не сумма, которая была уплачена за путевку, а только деньги, уплаченные за само медицинское обслуживание, предоставляемые санаторием. Следовательно, во время пребывания в санатории необходимо:

• взять справку, в которой будет прописана данная сумма;
• или договор, в котором указано, что во время пребывания в санатории был оказан ряд медицинских услуг.