Инвестиционный кредит: порядок получения и условия предоставления

Финансы 4 марта 2019 4
Инвестиционный кредит: порядок получения и условия предоставления

Инвестиционный кредит является финансовым инструментом поддержки предпринимателей, относящихся к среднему или малому звену. Так как в рамках этого кредитования реализуется государственная программа, займы выдаются банками, которые имеют долю гос.капитала. У коммерческих банков такие предложения отсутствуют, кроме того, небольшие финансовые учреждения просто не смогут выдать займ предприятиям на имеющихся в настоящее время условиях.

Понятие и особенности

Инвестиционный кредит для малого бизнеса представляет собой банковскую услугу, займ, который расходуется на модернизацию действующего производства, его улучшение, на реализацию планируемых проектов. Особенность состоит в том, что ссуды выдаются под условно низкую процентную ставку, на длительный срок. Банк ждет, пока предприятие выйдет на срок безубыточности, поэтому период кредитования может быть больше 10 лет.

Виды

  1. Проектный – предприятие реализует новый проект. Расчет его прибыльности осуществляется на том, в каком размере необходимо погашать банку долг каждый месяц.
  2. Экспансионный выдается предприятиям, которые ведут бизнес не первый год. Займ им необходим для расширения сферы деятельности. Например, для открытия нового филиала.
  3. Строительный – особая форма кредитования. Строительным компаниям необходимо собрать больше документов, чем остальным предпринимателям.

Интересный факт: Иногда застройщикам отказывают банки в выдаче инвестиционного кредита. Это объясняется тем, что кредитные учреждения неохотно реализовывают это направление. Но одной из причин также являются юридические ошибки в документации застройщика.

Формы

Подвиды инвестиционных кредитов в совокупности составляют их формы:

  1. Банковский.
  2. Государственный.
  3. Лизинг.
  4. Эмиссия ценных бумаг (облигаций).

Так как предприниматели чаще всего имеют дело с банковским кредитом, рассмотрим его более внимательно. Классической формой выдачи займа выступает разовый кредит. На лицевой счет фирмы банк переводит определенную в договоре денежную сумму, за пользование заемными средствами берет с компании % в качестве оплаты. Погашать долг предприятие имеет право различными способами:

Аннуитетные платежи. Банк дает заемщику график платежей, имеющих заранее определенный финансовым учреждением размер.

  • Этот способ знаком всем, кто когда-то брал ссуду. Ежемесячная плата рассчитана заранее и изменению не подлежит.
  • Сумма основного долга оплачивается равными по размерам траншами: при этом заемщик погашает основную часть долгового обязательства, проценты по нему отдельно.
  • Индивидуально, применительно к конкретному заемщику. Проценты погашаются каждый месяц, а «тело» основного долга – как обговорено заранее банком.инвестиционный налоговый кредит

Интересный факт: с 2015 года банки резко перешли на аннуитет. Это объяснялось тем, что дифференцированные расчеты не удобны многим заемщикам. И осталось несколько банков, которые работают по дифференцированной схеме, например, Газпромбанк. 

Кредитные линии. Для заемщика это более выгодный займ. Но он не так популярен, как традиционный кредит. Заключается в том, что предприятие не постоянно пользуется ссудой, а только тогда, когда она ему необходима. Кредитные линии могут быть разными:

  • простая – заемщик берет заемные средства один раз в определенный интервал времени;
  • револьверная – заемщик гасит долг и тут же берет новый;
  • онкольная — предприятию выделен лимит заемных средств, из него он может брать денежные средства до тех пор, пока они не кончатся;
  • контокоррентная – банк на заемщика открывает счет, по аналогии с бухгалтерским балансом (актив- пассив). Как только на этот счет предприятие переводит деньги, они списываются. И делается это в счет погашения долга.

Андеррайтинг – это один из методов кредитования, когда заемщику передаются заемные средства посредством покупки облигаций. Причем, выпускает ценные бумаги именно заемщик. По общим условиям, предметом этого метода выступают ценные бумаги с плавающим курсом.

Лизинг – стоит отдельно отметить этот вид кредитования, так как это явление относительно новое для российских предпринимателей. Многие путают его с традиционной ссудой, вместе с тем, лизинг имеет ярко выраженные особенности. Это аренда оборудования. Оно покупается за счет лизингодателя, но может быть выкуплено лизингополучателем до окончания срока действия одноименного договора. Специалисты рекомендуют прибегнуть к этому методу кредитования компаниям, только начинающим свою работу на рынке. Если их хозяйственное дело окажется убыточным, они всегда смогут вернуть оборудование, взятое в лизинг.

Интересный факт: в лизинг был отдан Белый Дом. Это произошло в 1925 году. Лизингополучателем стал фермер, который отдал 100 тысяч долларов за первый год аренды.

Требования к заемщикам

Как и в любой форме займов, банк предъявляет требования к заемщикам:

  1. Наличие проекта. Он должен быть реальным, то есть выполнимым в будущем времени.
  2. Бизнес план.
  3. Наличие хорошей истории по ранее выданным организации кредитам.
  4. Залог или вложение собственных средств компании. В процентном отношении банки требуют до 50% от стоимости реализованного в будущем проекта. Это дает уверенность финансовым организациям в том, что предприниматель сам верит в успех своего предприятия.

Существует базовый пакет бумаг, который требуют банки:

  1. Заявление на предоставление ссуды.
  2. Учредительные документы фирмы.
  3. Если необходимо – разрешение на осуществление деятельности.
  4. Копии документов руководителя фирмы, ее главного бухгалтера. Кроме того, трудовое соглашение, заключенное с этими лицами.
  5. Протокол, в котором руководитель назначается на свою должность учредителями компании.
  6. Отчетность фирмы за последний год.
  7. ОГРН.
  8. ИНН.

Интересный факт: повторимся, что этот пакет документов базовый. В зависимости от категории заемщиков, банк оставляет за собой право требовать с них дополнительные бумаги.

Особенности инвестиционного налогового займа

Подвидом рассматриваемого кредитования можно считать инвестиционный налоговый кредит. Остановимся на нем подробнее.

Инвестиционный налоговый кредит представляет собой уникальный в своем роде займ. Как и в традиционной инвестиционной ссуде, его условиями выступает платность, возвратность, возмездность. Но инвестиционный налоговый кредит предоставляется с целью снизить нагрузку по налогам для компаний.

Особенности инвестиционного налогового займа

Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен для предприятий, являющихся плательщиками налогов: на прибыль или регионального. Причем, компании по ст. 67 НК РФ, должны заниматься определенными сферами деятельности:

  • исследовательские, конструкторские работы;
  • производство сырья, товаров, обладающих инновационными свойствами;
  • работа компании развивает определенный российский регион и оказывает населению услуги первой необходимости;
  • предприятие специализируется на заказах от Правительства в оборонной сфере.

Именно эти направления деятельности считаются приоритетными, предприятиям, их реализующим предлагается предоставление инвестиционного налогового кредита на определенных условиях и в порядке, предусмотренным законом.

После получения такого займа компания выплачивает в казну налог по сниженной ставке. Оплата займа производится до момента, пока выплата не достигнет размера, прописанного в кредитном договоре. Именно этим документом определяется уменьшение налоговых платежей. В договоре прописывается, что предприятие не может в период действия соглашения передавать иным лицам имущество, находящееся в залоге у кредитора.

По каким налогам предоставляется инвестиционный налоговый кредит? Только по налогу на прибыль, а также региональному сбору.

Договор об инвестиционном налоговом кредите не предусматривает свободной формы. Его могут получить только юридические лица. А основанием к выдаче выступает специальной формы заявление. Форма утверждена Приказом ФНС №ММВ-7-8/683 от 2016 года.

Инвестиционный налоговый кредит имеет достоинства и недостатки:

Его выдают не всем компаниям. Это следует знать. Например, если фирма хоть раз нарушила нормы НК РФ, то в кредите могут отказать. Также, если компания скрыла часть своего имущества, то также могут не выдать ссуду.

А также плюсы:

  • срок кредитования — инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на длительный период времени – до 10 лет;
  • уменьшение налогового бремени на предпринимателя;
  • стабильность кредитора (его выдают государственные банки, много лет работающие на финансовом рынке);
  • прозрачность условий договора кредитования.

Выгодно ли брать кредит на инвестиции?

Для многих предпринимателей такой вид кредитования является единственной возможностью расширить бизнес. Ставки по займу составляют от 10 до 18% годовых. Не все предприятия вправе получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит. Рассмотрим пример инвестиционного налогового кредита:

ФГУП НПП «Грот» составило план перевооружения производства, закупив новое оборудование. Обратилось в банк за предоставлением ссуды с понижением налога на прибыль. Банк предоставил 100 000 на 2 года. С этого момента предприятие может в течение этого времени уменьшить налоговое бремя по уплате сбора на прибыль в бюджет, пока платежи организации в банк не достигнут суммы в 100 000.

Таким образом, во многих случаях для предпринимателей такой вид кредитования выгоден.

Нравится
Ха-ха
Ого
Скучно
Грусть
Возмутительно
Не нравится
  • Владимир Сысоев

    Эта статья очень полезна для тех кто хочет расширить свой бизнес. Но главное, что в статье показано, что кредит на инвестиции выгоден, а для многих это единственный выход для расширения бизнеса.

  • Жанна Торба

    Такой инвестиционный кредит можно взять на развитие своего дела, это выгодно. Чувствуется некая поддержка малого и среднего предпринимательства.

  • Анна Пяткина

    Инвестиционный кредит действительно помогает выжить в сложной ситуации предпринимателям

  • Andrei Rumyantsev

    Как мне кажется друзья, если правильно вкладывать инвестиции, можно очень даже хорошо подняться в финансах.