Взимание yналоговых сборов предусматривает наполнение местного и государственного бюджетов, поэтому вносить обязательные платежи обязаны владельцы любого вида бизнеса, как крупные компании, так и мелкие предприниматели.
- Что такое упрощенный налог для ИП
- Изменения
- Переход предпринимателя на упрощенную систему платы взносов
- Налог для ИП на упрощенке сколько платить – 6% и 15%
- Какие налоги нужно платить ИП на УСН 6% с работниками и без работников
- УСН доходы минус расходы: что входит в расходы
- Когда ИП должен платить налоги по УСН
- Пошаговая инструкция для начинающих: как платить налоги ИП на УСН
- Учет и отчетность
Для облегчения финансовой нагрузки для индивидуальных предпринимателей существуют 2 вида налогов – обычный (15%) и упрощенный (15% или 6%). Существующая упрощенная система налогообложения предполагает, что взносы могут немного отличаться – их начисление учитывает такой параметр, как наличие или отсутствие работников в компании.
Что такое упрощенный налог для ИП
Упрощенный режим сбора взносов или УСН предполагает, что для отчетности предпринимателю необходимо подготовить меньший объем документов, чем в других случаях, процентная ставка и сумма к оплате будет значительно меньше. Также единый сбор должен быть оплачен один раз в течение года, что снижает нагрузку на бухгалтерию. Одновременно с этим бизнесмен должен подать соответствующую правовому статусу декларацию. Выбор этого предполагает несколько вариантов отчетности (1 раз в определенный промежуток времени):
- квартальная;
- полугодовая;
- за 9 месяцев текущего года.
Отчитываться по специальной схеме не потребуется, в этом случае достаточно внести авансовый платеж, но его придется заранее рассчитывать самостоятельно или воспользоваться услугами бухгалтера. УСН упрощает не только финансовую нагрузку, но и снижает количество бумаг, которые требуется заполнить для последующего предоставления в ФНС. Также подобный выбор заменяет в текущем году следующие позиции, требующие внесения определенной денежной суммы:
- на доход предпринимателя, как лица, не имеющего юридической формы (физическое лицо);
- на имущество, которое задействовано в бизнесе (имеется ряд исключений, которые нужно обговаривать с представителями налоговой инспекции в индивидуальном порядке);
- на добавленную стоимость (также имеются исключения).
Упрощенная система налогообложения для ип имеет несколько видов ставок. Предприниматель может выбрать вариант:
- обложения своего дохода сборами в 6%;
- также сделать основным направлением расходы, в этом случае необходимо будет платить уже 15%, но из доходов вычесть сумму понесенных им затрат.
Важное уточнение: из величин в 6 и 15% можно дополнительно вычесть количество страховых отчислений в пользу государства.
Cколько налогов платит ИП — обзор режимов налогообложения и размеры ставок
Выбор должен учитывать имеющиеся недостатки:
- оформить УСН нельзя, если годовой доход превышает 120 млн;
- от системы придется отказаться, если доход будет составлять 120 млн (в год);
- все финансовые расчеты должны производиться через кассу.
Не все расходы можно учитывать и использовать, чтобы уменьшить итоговую сумму внесения в счет отчислений, поэтому необходимо ознакомится со специальным списком, представленным в ФНС. Не распространяется система на социальные или имущественные денежные средства – за их счет нельзя уменьшить сумму.
Изменения
В 2018 году в УСН появились изменения, с которыми необходимо ознакомиться предпринимателям. Обязательный налог ип на упрощенке 2018 (сколько платить и как оформлять указывается на стендах в ФНС) претерпел следующие изменения (суммы указываются в рублях):
- увеличение лимитов – система действует до величины доходов в 120 млн в год (ранее было 100 млн);
- при переходе на режим с учетом прибыли за 9 месяцев учитывается сумма за год в максимальном количестве — 112 млн;
- МРОТ не изменился – составляет 7500 в первом полугодье и 7800 – во втором.
Также упрощенная система налогообложения 2018 предполагает, что:
- взыскания, штрафы и пени, ранее начисляемые за долги по подаче отчетов, не будут налагаться;
- в текущем году вводится новшество – онлайн кассы. С их помощью сведения о совершенных продажах будут поступать непосредственно в ФНС (местную), что должно облегчить предпринимателям ведение учета финансов и расчет суммы для оплаты налогов.
Изменениям подверглись КБК для взносов, коды для вычетов на детей также, оплачивать налоги могут не только ИП, но и другие лица.
Переход предпринимателя на упрощенную систему платы взносов
Необходимо помнить, что упрощенная система налогообложения 2018 доступна для ИП в том случае, когда он соблюдает следующие правила:
- в штате задействовано работников не более 100 человек (официально оформленных, в течение 12 месяцев);
- доход, получаемый от ведения бизнеса, за период в 9 месяцев (3 квартала) не превысил 112 млн рублей (подтверждается подачей декларации);
- вид деятельности компании разрешен существующими правилами оформления УСН;
- письменное заявление от предпринимателя (главного лица в компании) подано в установленные сроки;
- переход на облегчение оплаты и бухгалтерской отчетности произойдет с начала нового налогового периода.
В иных случаях переход произвести не получится. Нельзя выбрать УСН, когда ИП на ЕСХН.
Виды деятельности для УСН: кому запрещено использовать данную схему налогообложения
Упрощенная система налогообложения 2018 не допускается для оформления, когда ИП выбрал следующие виды деятельности:
- частный пенсионный фонд;
- банковская деятельность;
- микрофинансовая компания;
- страхование;
- инвестиции;
- ломбарды;
- редкие природные полезные ископаемые (добыча, продажа);
- товары с акцизами (производство);
- адвокатская деятельность (частная практика);
- нотариальная деятельность (частные);
- организация азартных игр.
Нельзя оформлять упрощенку, если бизнес — бюджетные, казенные учреждения или компания зарегистрирована в другой стране. Лица, подписавшие официальное соглашение о разделе товара или продукции, также не могут воспользоваться преимуществами, которые дает усн на 2018.
Когда переходить на УСН: время и особенности процесса
Для предпринимателя должны быть понятны следующие вопросы: налог ип на упрощенке 2018 сколько платить и когда можно выбрать подобную систему. В первом случае многое зависит от наличия или отсутствия подчиненных, финансового оборота. Переход же возможен при соблюдении следующих правил:
- начало нового налогового периода (за прошлый год или квартал по усн пройти не получится);
- подано соответствующее заявление в письменном виде в период (календарные месяцы) 1.10 – 31.12 текущего года (исключение – открытие ИП);
Возвращение на упрощенную систему возможно, но для этого бизнесмену придется подождать 1 год (время отсчитывается с момента ухода).
Налог для ИП на упрощенке сколько платить – 6% и 15%
Если выбран налог ип на упрощенке 2018, сколько платить, зависит от процентной ставки, зафиксированной в документах. Существует 2 режима, учитывающиеся при расчетах:
- доходная составляющая – прибыль (ставка 6% с возможностью снижения до 1% по решению властей региона);
- из доходов вычитаются понесенные расходы ИП (15% ставка) – в этом случае учитываются исключительно расходные составляющие деятельности. Местные власти могут снизить ставку до 5%.
Будущей или действующий предприниматель может выбрать наиболее подходящий вариант для формирования налоговой ставки. Если расходная часть достигают 60%, а доходы компании 40%, то оптимальным решением будет выбор в пользу варианта «доходы и расходы».
Какие налоги нужно платить ИП на УСН 6% с работниками и без работников
80% бизнесменов стремятся оформить УСН 6%, так как нагрузка в финансовой ее части будет меньше, оставшиеся средства можно будет перенаправить на развитие. Учитывать потребуется такой момент: сформирован или нет штат работающего на ИП персонала.
Взносы для ИП 6%: работников нет
Налог ип на упрощенке 2018: сколько платить, если работники отсутствуют – сумма формируется из двух взносов (личных) оплата — рубли:
- ПФРФ (по состоянию на 2018 год) – 19356,48;
- ФОМС – 3796, 85.
Эти платежи обязательные. Их величина может отличаться, так как она привязана к показателям МРОТ.
Дополнительный сбор в 1% появляется, если доход будет составлять 300000 (рассчитывается сумма с разницы между этим показателем и доходом). Получается- 23155 и 33 копейки, а также 1% в случае превышения по доходной составляющей.
Налоговый вычет можно осуществлять на полную сумму взносов, включая и 1%. Примерный расчет будущего платежа:
Оплачено взносов (за квартал) 100 тысяч, в эту сумму включен 1%, так как имелось превышение по доходам. Налог в этом случае составил 300 тысяч. Сумму платежа с вычетом следует рассчитывать так: 300 тысяч – 100 тысяч = 200 тысяч.
Важно обратить внимание на то, что вычесть можно только те сборы, которые были внесены в расчетный период.
Взносы для ИП по 6% ставке с работниками
В том случае, когда для полноценной деятельности компании требуется формирование штата, то и сумма для оплаты будет выше – нужно вносить оплату взносов не только личную, но и за каждого из сотрудников.
Сборы для персонала будут следующими:
- 30% от отчислений (заработная плата, премии) – работа должна проводиться по договору;
- 2,9% от суммы выплат – работа осуществляется по особому документу – гражданско-правовому акту.
Предприниматель в статусе ИП имеет право снизить налог за счет уплаченных им своевременно взносов, но не более чем на половину (50%) от оплаченной суммы.
Какие налоги предстоит платить ИП, если ставка 15%
Упрощенная система налогообложения 2018 предполагает 15% (из доходов вычитаются расходы) Возможен вычет из налога всех взносов (ограничений не предусмотрено). Внимание! Списание может быть полным (100%), включая возможность включения сумм в расходную часть. Также существуют следующие особенности:
- расходы превысили доходную составляющую деятельности – убыток, понесенный ИП, будет учтен в новом отчетном периоде (не превышая 30%);
- фирма работает в убыток – сумма к оплате 1% от возможной прибыли.
Для расчета потребуется из дохода вычесть расходы, затем умножить на 15%. В следующий период будет приниматься во внимание разница платежей.
Повышение НДС до 20 процентов в 2019 году — чем грозит бизнесу и обычным гражданам?
УСН доходы минус расходы: что входит в расходы
Для понимания того, что входит в понятие «расходы», необходимо внимательно изучить список, установленный законодательно. Для индивидуального бизнесмена актуальны такие варианты (затраченные финансы):
- закупка средств, необходимых для работы компании;
- закупка исключительных прав;
- затраты на производственный процесс.
Также в понятие расходы входят приобретения НМА или ноу-хау (в области электроники). Финансовые затраты, которые могут быть списаны в новом налоговом периоде:
- на получение патентов на деятельность физического лица или компании;
- проведение ремонтных работ;
- необходимые и форс-мажорные финансовые затраты;
- выплата заработной платы;
- аренда помещения или выкуп;
- страхование бизнеса или помещения.
Для того чтобы не упустить возможность снижения финансовой нагрузки, требуется внимательно изучить налоговый кодекс, а именно статью 346.
Когда ИП должен платить налоги по УСН
Сроки оплаты финансовых обязанностей для удержания бизнеса в правовом поле, зависят от вида, выбранного для расчетов с налоговой инспекцией. Если ИП оплачивает авансом, то все средства должны быть внесены:
- до 25 числа в апреле, июле и октябре, соответственно (по кварталам);
- единый налог – до конца апреля;
- финансовые взносы (до 1 числа) в апреле, июле и октябре (по кварталам) и до 31 декабря (чтобы полностью закрыть год и не иметь долгов).
Если есть штат – до 15 числа ежемесячно.
Пошаговая инструкция для начинающих: как платить налоги ИП на УСН
Необходимо правильно рассчитывать сумму налогов и взносов, чтобы исключить вероятность появления пени, штрафных санкций и иных неприятных для бизнесменов явлений, осложняющих развитие компании. Расчеты учитывают выбранную ставку в 6 или 15%.
Расчет налога: ИП 6% с работниками
При условии, что в штате находятся 5 работников, а основа для расчетов – доходная часть: 90 тысяч (квартал), взносы (за всех и собственно ИП) – 30 тысяч. За 6 месяцев доходы составили 550 тысяч, взносы – 30.000 и обязательный 1% на сверхдоходы. Получается: 550000 -300000Х1%= 2 тысячи 500 рублей.
Необходимые платежи по упрощенной системе: 90000Х6% = 5400 рублей. Вычитая взносы (30 тысяч рублей), получаем отрицательную сумму в -24600, учитывая ограничения в 50%, следует 5400 рублей разделить на 2, получается 2700 рублей. Пошлина за 6 месяцев: 550 тысячХ6%, получается 33000. Вычитая сборы 33000 – (30000 рублейХ2 + 5000 рублей) также получится отрицательная сумма в — 32000 рублей. Соответственно, 33000 рублей нужно разделить пополам, получается 16500.
Расчет налога: ИП 6% без работников
При доходах в 560 тысяч рублей в квартал и взносах в сумме 23154 р расчеты будут такими: (560000 – 300000) Х 1% = 2600 р.
Авансовый платеж = 560000 Х 6% = 33000. Вычитаются расходы на страхование и 1% по сверхприбыли: 33000 – 23154 – 2600, итоговое значение получается 7246 р.
Как рассчитать налог ИП 15%
В том случае, когда предприниматель получил 200.000 р (РФ) прибыли, а его расходы составили сумму в 198.000 р, то налог будет равным 2000 р.
Учет и отчетность
Налоговая отчетность должна учитывать сроки. Если имеется штат работников, то документы подаются до 20 апреля (годовые), по 2 НДФЛ — квартально, до 30 числа следующего месяца. Учтены должны быть сотрудники – их численность указывается в документах, которые подаются до 20 января (раз в год). Упрощенная система налогообложения для ООО с большим оборотом не предусмотрена.
Таким образом, снижение налоговой нагрузки в финансовой части – вполне реальное и законное действие.